Skirtumas Tarp Kasos Knygos Likučio Ir Banko Išrašo Likučio

2024 Autorius: Mildred Bawerman | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-16 08:40

Pagrindinis skirtumas - grynųjų pinigų likutis prieš banko išrašų balansą

Grynųjų pinigų likutis įmonės banke ir grynųjų pinigų likutis įmonės kasoje dažnai nesutampa dėl daugelio veiksnių. Taigi įmonės privalo atlikti banko suderinimą, parodantį skirtumą tarp grynųjų pinigų likučio įmonės pinigų sąskaitoje ir grynųjų pinigų likučio pagal jos banko ataskaitą. Pagrindinis skirtumas tarp grynųjų pinigų balanso ir banko išrašų balanso yra tas, kad grynųjų pinigų balanse nurodomas grynųjų pinigų likutis, kurį įmonė įrašė įmonės kasos knygoje, o banko išrašo likutis yra grynųjų pinigų likutis, kurį bankas įrašė į banko apskaitą.

TURINYS

1. Apžvalga ir pagrindinis skirtumas

2. Kas yra grynųjų pinigų likutis

3. Kas yra banko išrašo likutis

4. Palyginimas greta - grynųjų pinigų likutis ir banko ataskaitos likutis lentelių pavidalu

5. Santrauka

Kas yra grynųjų pinigų likutis?

Grynųjų pinigų balansas nurodo grynųjų pinigų likutį, kurį įmonė įrašė įmonės kasos knygoje. Šie sandoriai paprastai įtraukiami į kasos knygą, bet ne į banko ataskaitą, todėl atsiranda neatitikimas.

Indėliai tranzitu

Tai yra indėliai, kuriuos įmonė siunčia į banką, tačiau prieš išrašydami banko ataskaitą bankas jų negavo laiku.

Neįvykdyti patikrinimai

Neįvykdyti čekiai yra susiję su įmonės išduotais čekiais, tačiau iki banko išrašo išrašymo jie nebuvo pateikti ar patvirtinti.

01 pav. Banko suderinimo ataskaita

Aukščiau pateiktas banko suderinimo formos vaizdas. Įmonės atlieka banko sąskaitų suderinimą, kad atitiktų grynųjų pinigų likutį įmonės pinigų sąskaitoje ir grynųjų pinigų likutį pagal jos banko ataskaitą.

Kas yra banko ataskaitos likutis?

Banko išrašo likutis yra grynųjų pinigų likutis, kurį bankas įrašo į banko įrašus. Paslaugų mokesčiai, palūkanų pajamos ir NSF (nepakanka lėšų) patikrinimai yra įrašai, dėl kurių atsiranda neatitikimas, nes jie įrašomi į banko ataskaitą, bet neįtraukiami į kasos knygą.

Paslaugų mokesčiai

Paslaugų mokesčiai yra banko išskaičiuoti mokesčiai. Apie tokius mokesčius įmonė sužinos tik gavusi banko išrašą.

Palūkanų pajamos

Jei palūkanų pajamas įmonė uždirbo savo banko sąskaitoje, jos paprastai nėra įrašomos į įmonės pinigų sąskaitą prieš išrašant banko išrašą.

NSF patikrinimai

NSF čekius įmonė deponuoja banko sąskaitoje; tačiau bankas negali tęsti mokėjimų, nes įmonės sąskaitoje likutis nepakankamas.

Pvz., „PQR Ltd.“grynųjų pinigų likutis ir banko išrašų likutis 2016 m. Gruodžio 31 d. Yra atitinkamai 42 568 USD ir 41 478 USD. Apsvarstykite šią informaciją.

• 210 USD indėlis 2016 m. Gruodžio 30 d. Neatsispindi banko ataskaitoje.
• Kliento HIJ išduotas čekis, kurio vertė 960 USD, vis dar neišmokėtas.
• 100 USD aptarnavimo mokestis imamas kaip banko mokestis.
• Palūkanų pajamos, uždirbtos per sausio mėnesį, yra 465 USD.
• Dėl nepakankamų lėšų bankas grąžino 575 USD vertės čekį (NSF čekis).

PQR Ltd banko suderinimo ataskaita parodyta žemiau.

Koks skirtumas tarp grynųjų pinigų balanso ir banko išrašų balanso?

Skirtingas straipsnis viduryje prieš lentelę

Grynųjų pinigų balansas prieš banko išrašų balansą
Grynųjų pinigų balansas nurodo grynųjų pinigų likutį, kurį įmonė įrašė įmonės kasos knygoje.	Banko išrašo likutis yra grynųjų pinigų likutis, kurį bankas įrašo į banko įrašus.
Gamta
Kasos knygos likutis apima operacijas, kurios neįtraukiamos į banko likutį.	Banko išrašo likutis apima operacijas, kurios neįtraukiamos į grynųjų pinigų likutį.
Sandoriai
Tranzito indėliai ir neapmokėti čekiai yra sandorių, įrašytų į grynųjų pinigų likutį, bet ne į banko likutį, pavyzdžiai.	Sandorių, įtrauktų į banko likutį, bet ne į grynųjų pinigų likutį, pavyzdžiai yra paslaugų mokesčiai, palūkanų pajamos ir NSF čekiai.

Santrauka - grynųjų pinigų likutis prieš banko išrašų balansą

Skirtumas tarp grynųjų pinigų balanso ir banko išrašų balanso rezultatų atsiranda dėl tam tikrų sandorių, kuriuos užfiksavo įmonė arba bankas. Tokie neatitikimai reguliariai pastebimi dėl operacijų apdorojimo laiko vėlavimo ir žinių apie tam tikrus mokesčius, kuriuos bankas nurašo į įmonės sąskaitą, trūkumo. Šie neatitikimai turi būti suderinti rengiant banko išrašą.

Atsisiųskite grynųjų pinigų balanso ir banko ataskaitos balanso PDF versiją

Galite atsisiųsti šio straipsnio PDF versiją ir naudoti ją neprisijungus, kaip nurodyta citatos pastaboje. Atsisiųskite PDF versiją čia Skirtumas tarp grynųjų pinigų balanso ir banko ataskaitos balanso.