Grynųjų pinigų biudžetas ir numatomų pajamų ataskaita
Skirtumas tarp grynųjų pinigų biudžeto ir numatomų pajamų ataskaitos yra tas, kad į grynųjų pinigų biudžetą įtraukiami grynųjų pinigų įplaukų ir pinigų srautų įverčiai ataskaitiniais metais, o prognozuojamoje pajamų ataskaitoje pateikiamas pajamų ir išlaidų įvertinimas. Grynųjų pinigų biudžetas ir numatoma pajamų ataskaita yra sudaryta kaip pagrindinio biudžeto dalis, pateikiant atitinkamai likvidumo ir pelningumo prognozes.
TURINYS
1. Apžvalga ir pagrindinis skirtumas
2. Kas yra grynųjų pinigų biudžetas
3. Kas yra numatomų pajamų ataskaita
4. Palyginimas greta - grynųjų pinigų biudžetas ir numatomų pajamų ataskaita
5. Santrauka
Kas yra grynųjų biudžetas?
Grynųjų pinigų biudžete numatomi tikėtini verslo pinigų srautai ir pinigų srautai ateinančiais metais. Grynųjų pinigų biudžetas užtikrina pakankamą laikotarpio likvidumą. Jei įmonė neturi pakankamai likvidumo veikti, ji turi pritraukti daugiau kapitalo išleisdama akcijas arba prisiimdama skolą.
Grynųjų pinigų srautų prognozė bus apskaičiuojama kaip skirtumas tarp pinigų įplaukų ir pinigų srautų. Jei yra neigiamas pinigų srautas, tai rodo, kad įmonei greičiausiai kyla sunkumų vykdant įprastas operacijas tam tikru momentu.
Toliau pateikiami keli veiksniai, galintys sukelti tokią situaciją.
- Gautinos sumos užtrunka ilgesnį laikotarpį, kad būtų sumokėtos mokėtinos lėšos.
- Bendrovė atsiskaitė už mokėtinas sumas prieš jų suteiktą kredito laikotarpį.
- Yra keletas nenaudojamų aktyvų, kurie nekuria ekonominės veiklos.
Pateikiant sprendimus, kaip sumažinti minėtos situacijos neigiamą poveikį, galima pagerinti įmonės pinigų srautų padėtį.
01 pav. Grynųjų pinigų biudžeto formatas
Kas yra prognozuojama pajamų ataskaita?
Numatoma pajamų ataskaita yra svarbus dokumentas, kuriame apžvelgiamos pajamos, kurias verslas gaus per kitus finansinius metus, atėmus numatomas to laikotarpio išlaidas. Kadangi gauti galutinį pajamų dydį reiškia žiūrėti į gautas ir prarastas lėšas, pajamų projekcijos ataskaitos kartais vadinamos pelno (nuostolio) ataskaitomis. Rengiant šį pareiškimą siekiama suprasti, kiek pelno įmonė uždirbs ateityje. Tai yra gyvybiškai svarbu, nes akcininkai yra suinteresuoti pelnu ir akcijų kainos brangimu. Numatomų pajamų ataskaitos formatas pateikiamas žemiau.
02 pav. Numatomų pajamų ataskaitos formatas
Kuo skiriasi grynųjų pinigų biudžetas ir numatomų pajamų ataskaita?
Skirtingas straipsnis viduryje prieš lentelę
Grynųjų pinigų biudžetas ir numatomų pajamų ataskaita |
|
| Grynųjų pinigų biudžetas apima ataskaitinių metų pinigų įplaukų ir pinigų srautų įverčius. | Numatomų pajamų ataskaitoje pateikiamos pajamos ir išlaidos. |
| Tikslas | |
| Pinigų biudžeto tikslas yra įvertinti įmonės likvidumo padėtį. | Numatomos pelno (nuostolių) ataskaitos tikslas yra įvertinti įmonės likvidumo būklę. |
| Grynasis rezultatas | |
| Grynasis pagrindinio biudžeto rezultatas vadinamas grynuoju pelnu arba grynaisiais nuostoliais. | Grynasis grynųjų pinigų rezultatas vadinamas pertekliumi arba deficitu. |
Santrauka - grynųjų pinigų biudžetas ir numatomų pajamų ataskaita
Skirtumas tarp grynųjų pinigų biudžeto ir numatomų pajamų ataskaitos yra akivaizdus, kai grynųjų pinigų biudžetas yra skirtas likvidumui įvertinti, o prognozuojamos pelno (nuostolių) ataskaitos tikslas - įvertinti pelningumą. Nors svarbu, abiem šioms projekcijoms taikomi bendri biudžeto apribojimai - pasiruošimas užima daug laiko, o faktiniai rezultatai gali gerokai skirtis nuo numatytų.
