Fondo srautas vs grynųjų pinigų srautas
Kai verslas rengia metų pabaigos sąskaitas, jis parengia tris ataskaitas, kuriose yra pelno (nuostolių) ataskaita, balansas ir pinigų srautų ataskaita. Be to, įmonės taip pat parengia nepaskirstyto pelno ataskaitą ir lėšų srautų ataskaitą, kad gautų geresnę verslo veiklos įžvalgą. Pinigų srautų ataskaita ir lėšų srautų ataskaita yra tas pats dalykas, tik tai, kaip jie yra suformuluoti. Tačiau šie du dalykai yra gana skirtingi, o šiame straipsnyje pateikiama aiški jų skirtumų apžvalga ir gerai suprantama, ką kiekvienas reiškia.
Pinigų srautas
Įmonės grynųjų pinigų srautų ataskaitoje bus aiškiai parodytas grynųjų pinigų judėjimas versle, kaip grynieji pinigai atsirado ir kur jie buvo išleisti. Tada visos šios pinigų įplaukos ir mokėjimai yra sumuojami kartu, kad būtų gautas skaičius, žinomas kaip grynasis pinigų srautas, kuris iš esmės yra grynieji pinigai, likę, kai apskaitomi visi pinigų judėjimai.
Pinigų srautų ataskaita yra suskirstyta į keletą skyrių, kurie apima: pagrindinę, investicinę ir finansinę veiklą. Pagrindinė veikla - tai veikla, padedanti įmonei gauti pajamų, investicinė veikla yra susijusi su bet kokiais grynųjų pinigų judėjimais įmonės investicijose, o bet kokia ilgesnio laikotarpio investicija ir finansinė veikla - bet kokia veikla, susijusi su įmonės akcininkais ir kreditoriais. Jei pinigų srautų ataskaita parengta tiksliai, šių 3 segmentų sumos turėtų sudaryti bendrą įmonės bendrą pinigų srautą.
Fondo srautas
Lėšų srautų ataskaita parodo apyvartinio kapitalo judėjimą su įmone ataskaitų teikimo laikotarpiu. Apyvartinis kapitalas reiškia kapitalą, kurį verslas naudoja savo kasdienei veiklai. Apyvartiniam kapitalui apskaičiuoti naudojama formulė yra [trumpalaikis turtas (pvz., Atsargos, grynieji pinigai, banko likutis) - trumpalaikiai įsipareigojimai (kreditoriai, banko sąskaitos pereikvojimas)]. Šios formulės pakeitimai bus aiškiai parodyti lėšų srautų ataskaitoje. Pavyzdžiui, jei įmonės akcijos padidėjo nuo 10 000 iki 20 000 USD, o banko likutis sumažėjo nuo 50 000 iki 45 000 USD, 5000 USD likutis bus rodomas lėšų srautų ataskaitoje.
Fondo srautas vs grynųjų pinigų srautas
Pagrindinis šių dviejų teiginių panašumas yra tas, kad jie abu yra sukurti siekiant geriau suprasti verslo rezultatus per jo veiklos laikotarpį. Šie du pareiškimai yra parengti specialiai tam, kad būtų galima sužinoti apie įmonės likvidumą (galimybę sumokėti skolas). Šie du teiginiai yra gana skirtingi, atsižvelgiant į tai, ką jie įrašo. Pinigų srautų ataskaita parodo grynųjų pinigų judėjimą versle dėl kasdienės verslo operacijos, o lėšų srautų ataskaita rodo verslo apyvartinio kapitalo pokyčius. Tačiau iš dviejų pinigų srautų ataskaitos yra plačiau naudojamos, nes yra žinoma, kad grynųjų pinigų judėjimas yra geresnis likvidumo, o ne apyvartinio kapitalo, numatymas.
Santrauka:
Fondo srautas ir pinigų srautas
• Įmonės pinigų srautų ataskaitoje bus aiškiai parodytas grynųjų pinigų judėjimas versle, kaip grynieji pinigai pateko ir kur jie buvo išleisti.
• Kita vertus, lėšų srautų ataskaita parodo apyvartinio kapitalo judėjimą su įmone ataskaitų teikimo laikotarpiu.
• Abu pareiškimai yra parengti specialiai tam, kad gautų įmonės likvidumo (galimybės sumokėti skolas) apžvalgą.
